L'avoir : la solution légale pour annuler ou corriger une facture
Il est strictement interdit de modifier ou supprimer une facture déjà émise. Si vous devez annuler une facture ou corriger un montant, vous devez émettre un avoir (aussi appelé note de crédit). C'est un document comptable qui vient en déduction de la facture concernée.
Dans quels cas émettre un avoir ?
- Annulation d'une prestation — le client annule avant ou après la réalisation
- Erreur sur le montant facturé — vous avez facturé trop, il faut corriger
- Remise commerciale accordée après facturation — vous accordez un geste commercial
- Retour de marchandise — pour les activités de vente
- Prestation non réalisée partiellement — la mission a été réduite en cours d'exécution
Comment numéroter un avoir ?
L'avoir suit sa propre séquence de numérotation, distincte des factures. Format recommandé :
- AV-2026-001 (premier avoir de 2026)
- AV-2026-002 (deuxième avoir)
Mentionnez toujours le numéro de la facture originale à laquelle se rapporte l'avoir.
Exemple d'avoir
AVOIR N° AV-2026-001 | Date : 15/01/2026
En référence à la facture N° 2026-003 du 05/01/2026
Motif : Annulation partielle de la prestation suite à réduction du périmètre
Montant de l'avoir : -500,00€ HT
TVA non applicable — art. 293 B du CGI
Impact de l'avoir sur votre CA déclaré à l'URSSAF
L'avoir réduit votre CA si le montant a été encaissé et que vous le remboursez. Les règles :
- Si la facture n'avait pas encore été payée : aucun impact sur le CA (vous n'avez pas encaissé)
- Si la facture était payée et que vous remboursez : le remboursement réduit votre CA du trimestre où il est effectué
Indy gère automatiquement cet impact sur votre tableau de bord URSSAF.
Avoir avec ou sans remboursement
- Avoir avec remboursement — vous rendez l'argent au client (virement de remboursement)
- Avoir valoir — le client utilise le montant en déduction d'une future facture (aucun flux d'argent)
→ Voir aussi : facture acquittée | numérotation des factures
